河南银鸽实业投资股份有限公司

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临时公告

河南银鸽实业投资股份有限公司关于2017年计提资产减值准备及冲回情况的公告

时间：2018-04-11 来源：银鸽公司

证券代码：600069 证券简称：银鸽投资公告编号：临2018-042

河南银鸽实业投资股份有限公司关于

2017年计提资产减值准备及冲回情况的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2018年4月9日，公司第八届董事会第三十五次会议审议通过《关于2017年计提资产减值准备及冲回情况的议案》，该议案尚需提交公司2017年年度股东大会审议通过。现将具体情况公告如下：

一、计提资产减值准备概述

为了更加客观、公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司对2017年资产负债表的各类资产进行了检查与减值测试，认为公司部分资产存在一定的减值迹象。

本着谨慎性原则，拟冲回坏账损失9,264,886.01元、计提存货跌价损失1,619,722.08元、冲回其他非流动资产损失33,166,010.71元（公司2017年7月12日召开的第八届董事会第二十三次会议[公告编号临2017-061]审议通过，冲回收储补偿债权减值损失33,166,010.71元）、计提固定资产减值损失47,673,352.99元（公司2017年10月12日召开第八届董事会第二十八次会议[公告编号临2017-093]审议通过，对闲置的固定资产已提减值准备41,945,087.86元）。

银鸽投资2017年度资产减值损失情况

拟对母公司长期股权投资计提减值准备311,522,487.80元。

二、计提资产减值准备及冲回情况

（一）合并报表资产减值准备

1、坏账准备冲回

根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定，以摊余成本计量的金融资产发生减值时，应当将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

2017年，管理层通过对长期挂账的往来款进行核查、分析情况，制定了多种清收措施，提质增效，且效果显著，导致坏账准备转回金额较大。经对应收款项单独或按组合进行减值测试，2017年度拟冲回坏账准备9,264,886.01元。

2、存货跌价准备计提

根据《企业会计准则第1号—存货》规定，资产负债表日存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。综合考虑存货状态、库龄、持有目的、市场销售价格、是否已有合同订单等因素确定存货可变现净值，并与存货账面价值进行比较，2017年度拟按照各项存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备1,619,722.08元。

3、其他非流动资产减值损失冲回

本年度河南银鸽工贸有限公司和漯河银鸽实业集团有限公司签订了《资产收储补偿协议》，由漯河银鸽集团承接补偿协议项下相关权利和义务，银鸽工贸已收到收储补偿款，原针对该项收储补偿款计提的减值准备33,166,010.71元予以转回。

4、固定资产减值准备计提

根据《企业会计准则第8号—资产减值》规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

经对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，2017年度拟对闲置、产能利用率严重不足、无法正常使用的固定资产计提减值准备47,673,352.99元。

（二）母公司长期股权投资减值准备计提

漯河银鸽生活纸产有限公司2017年12月31日账面净资产为224,049,321.39元（其中，土地账面价值为127,118,409.79元），公司持股比例99.95%，考虑土地估值增值及原有报表净资产之和，低于母公司长期股权投资成本反映的551,600,000.00元。根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》及《企业会计准则第 8号—资产减值》等相关规定，拟对母公司报表中漯河银鸽生活纸产有限公司的长期股权投资计提减值准备311,522,487.80元。